1 Überblick

19

1.1 Berichte und Transaktionscodes

19

1.2 Echtzeitverarbeitung und Belegprinzip

21

1.3 Integration

23

1.3.1 Neuerungen in SAP ERP Financials

24

1.3.2 Releasewechsel

27

1.3.3 Erweiterungspakete (EHPs)

28

1.3.4 Wartungsstrategie

30

1.4 SAP S/4HANA Finance

31

1.4.1 Neue Benutzeroberfläche – SAP Fiori

32

1.4.2 Das Universal Journal als einheitliche Datenbasis

33

1.4.3 Auswertung auf Basis der Einzelposten

33

1.4.4 Ausblick für SAP S/4HANA Finance

33

1.5 Fazit

34

2 Hauptbuchhaltung

35

2.1 Grundlagen

35

2.1.1 Kosten- und Leistungsrechnung

36

2.1.2 Ziele der Hauptbuchhaltung

37

2.1.3 Konfiguration des Systems

38

2.1.4 Mandant

38

2.1.5 Kontenplan

39

2.1.6 Buchungskreis

39

2.1.7 Geschäftsbereich

39

2.1.8 Profit-Center

40

2.1.9 Kostenrechnungskreis

40

2.2 SAP-Komponente FI-GL

41

2.3 Stammdaten

44

2.3.1 Aufbau der Sachkontenstammdaten

44

2.3.2 Sachkontenpflege des Kontenplansegments

46

2.3.3 Sachkontenpflege des Buchungskreissegments

50

2.3.4 Sachkontenstammdaten ändern

56

2.3.5 Sachkonten sperren

64

2.4 Belege im SAP-System

65

2.4.1 Belegaufbau

66

2.4.2 Belegkopf

67

2.4.3 Belegart

69

2.4.4 Belegposition

72

2.4.5 Buchungsschlüssel

73

2.4.6 Sonderhauptbuchkennzeichen

75

2.5 Belegerfassung

75

2.5.1 Sachkontenbuchung erfassen

76

2.5.2 Erfassungshilfen

80

2.6 Das neue Hauptbuch in SAP ERP Financials

86

2.6.1 Überblick

86

2.6.2 Profit-Center-Reorganisation

92

2.7 Auswertungen in der Hauptbuchhaltung

100

2.7.1 Journal

100

2.7.2 Bilanz

103

2.7.3 E-Bilanz

105

2.8 Bilanzplanung

115

2.8.1 Bilanz und GuV

116

2.8.2 Kosten- und Erlösplanung

117

2.8.3 Der Finanzplan

117

2.8.4 Warum eine Planbilanz?

118

2.8.5 Die Planbilanz

121

2.8.6 Bilanzplanung im klassischen Hauptbuch

124

2.8.7 Bilanzplanung im neuen Hauptbuch

128

2.9 Fazit

133

3 Kreditorenbuchhaltung

135

3.1 Betriebswirtschaftliche Grundlagen

135

3.2 SAP-Softwarekomponente FI-AP

136

3.3 Stammdaten

136

3.3.1 Aufbau der Kreditorenstammdaten

137

3.3.2 Kreditorenkonto anlegen

138

3.3.3 Lieferantenkonto sperren

146

3.4 Conto pro Diverse (CpD)

147

3.5 Der integrierte Geschäftsvorfall im Überblick

149

3.5.1 Bestellprozess

150

3.5.2 Wareneingang

150

3.5.3 Eingangsrechnung

151

3.5.4 Zahlung

152

3.5.5 Scheckrücklauf

152

3.6 Eingangsrechnungen erfassen

152

3.6.1 Allgemeine Buchung

152

3.6.2 Einbildtransaktion in FI

155

3.6.3 Schnellerfassung

157

3.6.4 Rechnungsprüfung in MM

158

3.7 Maschineller Zahlungsverkehr

160

3.7.1 Zahlwege im SAP-System

161

3.7.2 Zahlungssperrgründe

163

3.7.3 Einstieg in das Zahlprogramm

164

3.7.4 Zahlungsvorschlag

168

3.7.5 Zahllauf ausführen

174

3.8 Manueller Zahlungsausgang

175

3.8.1 Vollständiger Ausgleich

175

3.8.2 Restposten

179

3.8.3 Teilzahlung

181

3.9 Auswertungen in der Kreditorenbuchhaltung

183

3.9.1 Bestätigung von kritischen Änderungen

184

3.9.2 OP-Fälligkeitsanalyse

186

3.9.3 Kreditoren-Infosystem

188

3.10 Fazit

191

4 Debitorenbuchhaltung

193

4.1 Betriebswirtschaftliche Grundlagen

193

4.2 SAP-Softwarekomponente FI-AR

195

4.3 Stammdaten

196

4.3.1 Debitorenkonto anlegen

197

4.3.2 Debitorenkonto sperren

208

4.3.3 Debitorenstammsätze archivieren

210

4.4 SEPA-Mandatsverwaltung

212

4.4.1 Kreditorenkennung

214

4.4.2 Mandatsverwaltung im SAP-System

215

4.4.3 Formular SEPA_MANDATE

217

4.4.4 Konfiguration der SEPA-Mandate

219

4.4.5 Nummernvergabe

222

4.4.6 Integration mit dem Zahlprogramm

222

4.4.7 Mandate für Kreditoren

229

4.5 Der integrierte Geschäftsvorfall im Überblick

230

4.6 Kreditlinien überwachen mit SAP Credit Management

233

4.7 Kundeninteraktion mit SAP Biller Direct

242

4.8 Zahlungsabzüge mit SAP Dispute Management klären

248

4.9 Schriftliches Mahnverfahren

257

4.9.1 Einführung in das Mahnprogramm

257

4.9.2 Parameter pflegen

259

4.9.3 Mahnvorschlag erstellen

262

4.9.4 Mahnvorschlag bearbeiten

265

4.9.5 Mahnbriefe drucken

270

4.10 Auswertungen in der Debitorenbuchhaltung

274

4.10.1 Debitorenverzeichnis

274

4.10.2 Debitorensalden

276

4.10.3 Debitoren-Zahlungsverhalten

278

4.10.4 Debitoren-Infosystem

280

4.10.5 SAP Credit Management

289

4.10.6 SAP Dispute Management

291

4.10.7 SAP Collections Management

292

4.11 Einzelpostenanzeige für Debitorenkonten

293

4.11.1 Selektionsbild

294

4.11.2 Funktionen innerhalb der Einzelpostenanzeige

303

4.11.3 Felder der Kopfzeilen nach eigenen Bedürfnissen erweitern

319

4.11.4 Freie Selektionen erweitern und beeinflussen

321

4.12 Fazit

325

5 Anlagenbuchhaltung

327

5.1 Betriebswirtschaftliche Grundlagen

327

5.2 SAP-Softwarekomponente FI-AA

328

5.2.1 Kontenplan und Bewertungsplan

329

5.2.2 Bewertungsbereich

330

5.2.3 Bewertungsparameter

332

5.2.4 Überleitung von Werten in das Hauptbuch

333

5.2.5 Abgeleitete Bewertungsbereiche

334

5.2.6 Integration ins Controlling

334

5.2.7 Aspekte der Integration

336

5.3 Stammdaten

337

5.3.1 Klassifizierende Ebene: Anlagenklasse

339

5.3.2 Anlagenbezogene Ebene: Anlagenkomplex und Unternummer

340

5.3.3 Anlagenstammsatz anlegen

341

5.3.4 Anlagenstammsatz ändern

350

5.3.5 Anlagenunternummer

352

5.3.6 Anlagenstammsatz sperren

353

5.4 Anlagenbewegungen

355

5.4.1 Bewegungsarten bei Anlagenbewegungen

355

5.4.2 Belegarten beim Anlagenzugang

356

5.4.3 Anlagenzugang buchen

356

5.4.4 Abschreibung

368

5.4.5 Anlagenabgang

372

5.4.6 Anlage umbuchen

377

5.5 Auswertungen in der Anlagenbuchhaltung

380

5.5.1 Anlagenbestand

380

5.5.2 Verzeichnis unbebuchter Anlagen

382

5.6 Auswirkungen des neuen Hauptbuchs auf FIAA

384

5.6.1 Parallele Rechnungslegung mittels Delta-Bewertungsbereich

384

5.6.2 Verbesserte Unterstützung des Bruttoverfahrens

386

5.7 Fazit

387

6 Bankbuchhaltung

389

6.1 Betriebswirtschaftliche Grundlagen

389

6.2 SAP-Softwarekomponente FI-BL

390

6.3 Stammdaten

391

6.4 Auswirkungen von SEPA

394

6.4.1 Gesetzliche Rahmenbedingungen

395

6.4.2 Teilnehmerländer

396

6.4.3 Neue Zahlungsverkehrsprodukte

397

6.4.4 Anpassungen im SAP-System

398

6.5 Zahlungsverkehr und Bankenkommunikation

402

6.5.1 Zahlungseingang

403

6.5.2 Zahlungsausgang

406

6.5.3 Bankenkommunikation

410

6.6 Verarbeitung von Kontoauszügen

413

6.6.1 Kontoauszug einlesen

414

6.6.2 Kontoauszug nachbearbeiten

416

6.6.3 Nachkontierung im Kontoauszug

419

6.7 Erweiterung der Kontoauszugsverarbeitung mit EHP 6

421

6.7.1 Zuordnung der offenen Posten

427

6.7.2 Akontobuchungen

427

6.7.3 Kontierung

428

6.7.4 Protokoll der Nachbearbeitung

429

6.7.5 Anlagenliste

429

6.8 Kassenbuch

431

6.9 Scheckeinreicher

440

6.10 Wechselverwaltung

446

6.10.1 Besitzwechsel

447

6.10.2 Schuldwechsel

463

6.11 Auswertungen in der Bankbuchhaltung

470

6.11.1 Liquiditätsvorschau

470

6.11.2 Schecknachweis

474

6.12 Fazit

475

7 Abschlussarbeiten

477

7.1 Betriebswirtschaftliche Grundlagen

477

7.2 Verwaltung der vorerfassten Belege

480

7.3 Maschinelle Pflege des WE/RE-Kontos

483

7.4 Überleitung von Löhnen und Gehältern

491

7.5 Rückstellungen

495

7.6 Periodische Abgrenzungen

503

7.6.1 Dauerbuchungsbeleg

504

7.6.2 Accrual Engine

510

7.7 Anlagenbuchhaltung

519

7.7.1 Anlagen im Bau

520

7.7.2 Anlageninventur

528

7.7.3 Abschreibungslauf

529

7.7.4 Anlagengitter

543

7.8 Wertberichtigungen

546

7.8.1 Einzelwertberichtigungen

546

7.8.2 Pauschalwertberichtigung

550

7.9 Verzinsung

558

7.10 Abstimmungsmaßnahmen

563

7.10.1 Manuelle Überprüfung der Buchungen

563

7.10.2 Technische Abstimmung der Verkehrszahlen

568

7.11 Intercompany-Abstimmung

570

7.12 Umgliederung

578

7.13 Saldenbestätigungen

586

7.14 Periodensteuerung

592

7.15 Umsatzsteuer

596

7.16 Saldovortrag

603

7.17 Fazit

610