1 Grundlagen

23

1.1 Von SAP R/3 zu SAP ERP

23

1.2 Die wichtigsten Neuerungen in SAP ERP Financials

26

1.2.1 Financial Accounting und Management Accounting

27

1.2.2 SAP-Lösungen für Governance, Risk, and Compliance

29

1.2.3 Financial Supply Chain Management

31

1.2.4 SAP Treasury and Risk Management

33

1.3 SAP S/4HANA Finance

34

1.4 Fazit

35

2 Einstieg in SAP ERP

37

2.1 Aufbau von SAP ERP

37

2.2 Grundlegende Begriffe

39

2.3 Häufig benutzte Funktionen

40

2.3.1 ABAP-Programm ausführen und Varianten verwalten

40

2.3.2 Hintergrundverarbeitung

42

2.3.3 Batch-Input-Verarbeitung

44

2.3.4 Namenskonventionen

45

2.4 Überblick über die Customizing-Oberfläche

46

2.5 Fazit

52

3 Organisationseinheiten und Definitionen

55

3.1 Buchungskreis

56

3.2 Kontenplan

59

3.3 Bewertungsplan

62

3.4 Geschäftsjahr

62

3.5 Gesellschaft

65

3.6 Kreditkontrollbereich

66

3.7 Geschäftsbereich

68

3.8 Segment

70

3.9 Kostenrechnungskreis

72

3.10 Profit-Center

77

3.10.1 Profit-Center-Rechnung im klassischen Hauptbuch

79

3.10.2 Profit-Center-Rechnung im neuen Hauptbuch

86

3.11 Funktionsbereich

91

3.12 Andere Organisationseinheiten

97

3.13 Empfehlungen für den Aufbau Ihrer Organisationsstruktur

99

3.14 Fazit

102

4 Globale Einstellungen im SAP-Finanzwesen

103

4.1 Aktivierung des neuen Hauptbuches

104

4.2 Bücher

106

4.2.1 Ledger definieren und zuordnen

107

4.2.2 Szenarien und kundeneigene Felder Ledgern zuordnen

110

4.2.3 Kundeneigene Felder definieren

112

4.2.4 Umsatzkostenverfahren aktivieren

116

4.2.5 Ledger-Gruppe definieren und Rechnungslegungsvorschriften zuordnen

118

4.3 Globale Einstellungen zu einem Buchungskreis

122

4.4 Definition von Belegen und Belegaufbau

126

4.4.1 Belegkopf

127

4.4.2 Belegposition

134

4.5 Umsatzsteuer

145

4.6 Weitere globale Einstellungen

151

4.6.1 Validierung und Substitution

152

4.6.2 Korrespondenz

155

4.6.3 Berechtigungen

157

4.7 Fazit

157

5 Das neue Hauptbuch

159

5.1 Konzept des neuen Hauptbuches

160

5.1.1 Parallele Rechnungslegung

161

5.1.2 Integration von legalem Reporting und Management-Reporting

166

5.1.3 GuV nach dem Umsatzkostenverfahren

167

5.1.4 Segmentberichterstattung

168

5.2 Definition des neuen Hauptbuches

168

5.2.1 Stammdaten im neuen Hauptbuch

169

5.2.2 Belege im neuen Hauptbuch über Enjoy-Transaktionen buchen

174

5.2.3 Belegaufteilung

176

5.2.4 Ausgleich offener Posten

186

5.2.5 Manuelle Abgrenzung

189

5.2.6 Periodische Arbeiten/Abschlussarbeiten

200

5.3 Übergang vom klassischen zum neuen Hauptbuch

214

5.4 Fazit

220

6 Das klassische Hauptbuch

223

6.1 Das klassische Hauptbuch als Alternative zum neuen Hauptbuch

223

6.2 Nachbelastung als Alternative zur Belegaufteilung

225

6.3 Parallele Rechnungslegung im klassischen Hauptbuch

229

6.4 Fazit

231

7 Steuerbilanz/E-Bilanz in SAP ERP

233

7.1 Überleitungsrechnung oder gebuchte Steuerbilanz

234

7.2 Ansatzmöglichkeiten für die parallele Rechnungslegung

235

7.3 Deltabuchungen oder vollständige Buchungen

236

7.4 Verschiedene Möglichkeiten der Datenübertragung im XBRL-Format

237

7.4.1 SAP Disclosure Management

240

7.4.2 SAP-ERP-Client-Add-on für E-Bilanz

241

7.4.3 Download-Extrakt und Upload in ein Fremdsystem

242

7.5 Fazit

244

8 Debitorenbuchhaltung

245

8.1 Debitorische Stammdaten

246

8.1.1 Kontengruppe

247

8.1.2 Matchcodes für Debitorenstammdaten

251

8.2 Klassische debitorische Geschäftsvorfälle

255

8.2.1 Rechnungsbuchung/Gutschriftbuchung

255

8.2.2 Belegvorerfassung

260

8.2.3 Eingehende Zahlungen

261

8.2.4 Ausgleich offener Posten

264

8.3 Kreditmanagement als Optimierung des Prozesses »Order-to-Cash«

268

8.4 Weitere Einstellungen in der Debitorenbuchhaltung

280

8.4.1 Sonderhauptbuchvorgänge

281

8.4.2 Mahnverfahren

287

8.4.3 Verzinsung

293

8.5 Periodische Arbeiten

298

8.5.1 Wertberichtigung von Forderungen

299

8.5.2 Abzinsung von Forderungen

302

8.6 Fazit

302

9 Kreditorenbuchhaltung

303

9.1 Kreditorische Stammdaten

304

9.1.1 Kontengruppe

305

9.1.2 Sensible Felder

306

9.1.3 Name des Sachbearbeiters

307

9.2 Klassische kreditorische Geschäftsprozesse

307

9.2.1 Rechnungsbuchung/Gutschriftenbuchung

308

9.2.2 Ausgehende Zahlung

309

9.3 Besonderheiten bei SEPA-Zahlungen

324

9.3.1 Bankendefinition

325

9.3.2 Bankdaten im Kreditoren- bzw. Debitorenstamm ohne Kontonummer

326

9.3.3 Für SEPA geeignete Datenträgerformate

328

9.3.4 Zahlwege für SEPA-Zahlungen

329

9.4 Weitere Einstellungen in der Kreditorenbuchhaltung

332

9.4.1 Kreditorische Sonderhauptbuchvorgänge

333

9.4.2 Nachrichtensteuerung

335

9.5 Periodische Arbeiten

337

9.5.1 Saldenbestätigung

338

9.5.2 Umgliederung – Umbuchung und Rasterung von Verbindlichkeiten und Forderungen

341

9.6 Fazit

346

10 Anlagenbuchhaltung

347

10.1 Einführung in die Anlagenbuchhaltung

348

10.2 Organisationsstrukturen in der Anlagenbuchhaltung

349

10.2.1 Definition eines Bewertungsplans

351

10.2.2 Definition der Bewertungsbereiche

353

10.3 Parallele Rechnungslegung in der Anlagenbuchhaltung

360

10.3.1 Ledger-Lösung

360

10.3.2 Kontenlösung

364

10.4 Anlagenstammdaten

367

10.4.1 Bedeutung und Definition der Anlagenklasse

367

10.4.2 Besondere Anlagenklassen

377

10.4.3 Bildaufbau

381

10.4.4 Benutzerfelder/Ordnungsbegriffe

384

10.4.5 Weitere Customizing-Einstellungen für Anlagenstammdaten

387

10.5 Integration mit dem Hauptbuch und dem Controlling

388

10.5.1 Zuordnung der Hauptbuchkonten

388

10.5.2 Zuordnung der Steuerkennzeichen bei nicht steuerrelevanten Vorgängen

392

10.5.3 Zuordnung der Bilanzversionen

393

10.5.4 Zuordnung der Belegarten für den Abschreibungslauf und für die periodische Bestandsbuchung

394

10.5.5 Periodizität der Abschreibungsbuchung und Buchungsregeln

395

10.5.6 Integration mit dem Controlling – Festlegung der mitzubuchenden Kontierungsobjekte

397

10.6 Anlagenbewegungen

400

10.6.1 Bewegungsartengruppen

400

10.6.2 Bewegungsarten

402

10.7 Abschreibungen

406

10.7.1 Basismethode

407

10.7.2 Degressivmethode

408

10.7.3 Höchstbetragsmethode

409

10.7.4 Stufenmethode

409

10.7.5 Periodenmethode

412

10.7.6 Anhaltewertschlüssel

414

10.7.7 AfA-Schlüssel

414

10.8 Einstellungen zum Informationssystem in der Anlagenbuchhaltung

417

10.8.1 Sortiervarianten für Anlagenberichte

418

10.8.2 AfA-Simulationsvarianten

420

10.8.3 Anlagengitter

421

10.9 Fazit

425

11 Bankbuchhaltung

427

11.1 Definition der Hausbanken

428

11.2 Klassische Geschäftsvorfälle in der Bankbuchhaltung

432

11.2.1 Kassenbuch

433

11.2.2 Scheckeinreichung

438

11.2.3 Elektronischer Kontoauszug

446

11.2.4 Erweiterte Nachbearbeitung des elektronischen Kontoauszugs ab EHP 6

452

11.3 Fazit

466

12 Optimierung der Abschlussarbeiten

469

12.1 Monatsabschluss und Jahresabschluss in SAP ERP

470

12.2 Fast Close in Verbindung mit dem neuen Hauptbuch

470

12.3 Schedule Manager und Closing Cockpit

472

12.3.1 Schedule Manager

472

12.3.2 Closing Cockpit

480

12.4 Fazit

493

13 GoBD mithilfe des DART-Tools in SAP ERP

495

13.1 Die wichtigsten Einstellungen im DART-Tool

496

13.2 Fazit

503

14 Berichtswesen im SAP-Finanzwesen

505

14.1 Überblick über die verschiedenen Berichtsarten

505

14.2 Listen mit dem QuickViewer erstellen

510

14.3 Reports mit SAP Query erstellen

515

14.4 Recherche-Berichte erstellen

522

14.4.1 Formular anlegen

523

14.4.2 Recherche-Bericht anlegen

530

14.5 Fazit

539

15 Integration des SAP-Finanzwesens mit anderen Komponenten

541

15.1 Integrierte Geschäftsvorfälle zwischen dem ERP-Rechnungswesen und anderen ERPKomponenten

542

15.1.1 Integration mit dem Controlling

542

15.1.2 Integration mit dem Vertrieb

544

15.1.3 Integration mit der Materialwirtschaft

549

15.2 Integration der Stammdaten

556

15.3 Fazit

559

16 Vorbereitung des Produktivstarts und Datenübernahme

561

16.1 Vorbereitende Customizing-Einstellungen

561

16.2 Stammdatenübernahme

565

16.3 Bewegungsdatenübernahme

571

16.4 Werkzeuge zur Datenübernahme

573

16.4.1 Überblick über die Legacy System Migration Workbench

573

16.4.2 Attribute pflegen

576

16.4.3 Quellstrukturen und Quellfelder

577

16.4.4 Fieldmapping und Umsetzungsregeln

581

16.4.5 Dateien spezifizieren und zuordnen

582

16.4.6 Daten laden und umsetzen

585

16.5 Nachträgliche Customizing-Einstellungen

587

16.6 Fazit

587

Anhang

589

A Menüpfade

589

B Glossar

615

C Die Autoren

629