1 Einleitung

17

1.1 Lösungsangebot von SAP für Konsolidierung

17

1.2 Neue Trends im Accounting

19

1.3 Unterstützung im Entscheidungsprozess

20

1.4 Zielgruppe

21

1.5 Danksagung

22

2 Vorgehensweise für den Vergleich

23

2.1 Der Konsolidierungsprozess als Ausgangspunkt

23

2.2 Anforderungen an eine systemgestützte Konsolidierung

24

2.2.1 Qualität der Meldedaten

27

2.2.2 Automatisierung der Datenmeldung

31

2.2.3 Automatisierung der Konsolidierungsschritte

33

2.2.4 Zielgruppenorientiertes Reporting

37

2.2.5 Flexibilität

39

2.3 Schwerpunkte für den Vergleich

39

2.3.1 Systemarchitektur

40

2.3.2 Datenmodell und Stammdaten

40

2.3.3 Prozess der Verarbeitung

40

2.3.4 Datenbeschaffung

40

2.3.5 Validierung

40

2.3.6 Anpassungsbuchungen

40

2.3.7 Währungsumrechnung

41

2.3.8 Konzernverrechnungen

41

2.3.9 Kapitalkonsolidierung

41

2.3.10 Saldovortrag

41

2.3.11 Versionierung

41

2.3.12 Workflow-Unterstützung

41

2.3.13 Reporting

42

2.3.14 Integrationsaspekte

42

2.3.15 Vorgehen aus Anwendersicht

42

2.4 Beispielsachverhalt für den Vergleich

42

2.4.1 Konzernstruktur im Gründungsjahr 2015

42

2.4.2 Systemstatus

44

2.4.3 Rechnungslegung

45

3 Ansatzpunkte für eine automatisierte Vorsystemanbindung

47

3.1 Vorteil einer automatischen Datenmeldung

48

3.1.1 Vorgehensweise ohne Automatik

48

3.1.2 Vorteile einer Automatisierung im Überblick

49

3.2 Voraussetzungen im ERP-System

50

3.2.1 Systemübergreifende Pflege der Gesellschaften

50

3.2.2 Pflege der Stammdaten Kreditor und Debitor

53

3.2.3 Einfluss der Belegart auf die Verbuchung im System

54

3.2.4 Vollständige Buchung von Bewegungsarten

58

3.2.5 Möglichkeiten der Nutzung von Validierungen

63

3.3 Datenquellen im ERP-System

68

3.3.1 Anforderungen an mögliche Datenquellen

69

3.3.2 Übersicht über die möglichen Datenquellen

70

3.3.3 Die Nutzung der Tabelle GLT3

72

3.3.4 Die Nutzung der Summentabelle des neuen Hauptbuchs

80

3.3.5 Die Nutzung eines Special Ledgers

80

3.4 Verfahren einer automatischen Datenbeladung

96

3.4.1 Generierung der Extraktstrukturen

97

3.4.2 Schema des Ladeprozesses unter Nutzung von SAP BW

102

3.4.3 Der Quell-InfoProvider im Rahmen der Vorsystemanbindung

104

4 SAP SEM-BCS und EC-CS

107

4.1 Systemarchitektur

107

4.1.1 SAP SEM-BCS als Add-In in SAP BW

107

4.1.2 Aufbau von EC-CS

108

4.2 Datenmodell und Stammdaten

109

4.2.1 Stammdaten in SEM-BCS

109

4.2.2 Stammdaten in EC-CS

121

4.3 Prozess der Verarbeitung

123

4.3.1 Konzept der Kontierungsebenen und Belegarten

124

4.3.2 Belegarten

125

4.3.3 Invertierungsverhalten

127

4.3.4 Customizing-Konzept für Maßnahmen und Methoden

130

4.4 Datenbereitstellung

132

4.4.1 Datenbereitstellung in SAP SEM-BCS

132

4.4.2 Datenbereitstellung in EC-CS

141

4.5 Validierungen in SAP SEM-BCS und EC-CS

148

4.5.1 Arten von Validierungen

148

4.5.2 Validierung in Hauswährung

150

4.5.3 Validierung in Kreiswährung

152

4.5.4 Validierung der konsolidierten Daten

153

4.5.5 Unterschiede in EC-CS

155

4.6 Anpassungsbuchungen in SAP SEM-BCS und EC-CS

157

4.6.1 Korrektur der Meldedaten auf Kontierungsebene 01

158

4.6.2 Anpassungsbuchungen auf Kontierungsebene 10

162

4.6.3 Manuelle Eliminierungsbuchungen auf Kontierungsebene 20

164

4.6.4 Anpassungen auf dem Konsolidierungskreis auf Kontierungsebene 30

165

4.7 Währungsumrechnung

167

4.7.1 Währungsumrechnung in SAP SEM-BCS

167

4.7.2 Währungsumrechnung in EC-CS

180

4.8 Konzernverrechnungen

184

4.8.1 Zweiseitige Eliminierung

188

4.8.2 Einseitige Eliminierung

191

4.8.3 Umgliederungen

193

4.8.4 Unterschiede in EC-CS

198

4.9 Kapitalkonsolidierung

199

4.9.1 Manuelle Vorgangsbearbeitung

200

4.9.2 Ausgelöste Vorgangsbearbeitung

201

4.9.3 Automatische Vorgangsbearbeitung

205

4.9.4 Jahresüberschuss

207

4.9.5 Entstehung Goodwill

209

4.9.6 Verwendung statistischer Positionen

211

4.10 Saldovortrag

212

4.10.1 Die Maßnahme »Saldovortrag«

213

4.10.2 Die Maßnahme »Periodeninitialisierung«

216

4.11 Versionierung

217

4.12 Workflow-Unterstützung

218

4.12.1 Konsolidierungsmonitor

218

4.12.2 Maßnahmen im Konsolidierungsmonitor

220

4.12.3 Der Prozess in EC-CS

222

4.13 Reporting

222

4.13.1 Summensatzanzeige in SAP SEM-BCS und EC-CS

223

4.13.2 Einzelpostenanzeige in SAP SEM-BCS und EC-CS

226

4.13.3 Andere Reportingwerkzeuge

226

4.14 Integration zur Planung

227

4.15 Vorgehen aus Anwendersicht

227

4.15.1 Vorgehen in Periode 12/2015

227

4.15.2 Vorgehen in Periode 01/2016

248

5 SAP Business Planning and Consolidation – Standard-Modell

257

5.1 Systemarchitektur

257

5.2 Datenmodell und Stammdaten

263

5.2.1 Dimensionen

263

5.2.2 Modelle

275

5.3 Prozess der Verarbeitung

280

5.3.1 Definition von Konzernstrukturen im Anteilsbesitz-Manager

280

5.3.2 Methoden und methodenbasierte Multiplikatoren

282

5.3.3 Typen von Regeln

283

5.3.4 Verwendung von Regeln im Konsolidierungsprozess

285

5.3.5 Logikskripte

286

5.4 Datenbeschaffung

289

5.4.1 Manuelle Erfassung via EPM Add-in for Microsoft Office

289

5.4.2 Flatfile-Upload via Daten-Manager

293

5.4.3 Import aus SAP-BW-InfoProvider

297

5.5 Validierungen

298

5.5.1 Excel-basierte Validierungen im EPM-Bericht

299

5.5.2 Regelbasierte Kontrollen in SAP BPC

300

5.5.3 Aktvieren der Kontrollen

301

5.5.4 Anlegen von Kontrollen und Zuordnung zum Kontrollsatz

304

5.6 Manuelle Journalbuchungen

310

5.6.1 Definition von Journalvorlagen

311

5.6.2 Buchen von Journalen

313

5.7 Währungsumrechnung

316

5.7.1 Berechnungsebenen

317

5.7.2 Währungskurse im Kursmodell

320

5.7.3 Notwendige Stammdateneigenschaften der Währungsumrechnung

320

5.7.4 Customizing der Geschäftsregeln vom Typ »Währungsumrechnung«

324

5.7.5 Beispiel einer Währungsumrechnung

326

5.8 Konzernverrechnungen

327

5.8.1 Notwendige Stammdaten der Konzernverrechnung

327

5.8.2 Definition einer Regel der Schuldenkonsolidierung

329

5.8.3 Verwendung methodenbasierter Multiplikatoren in der Geschäftsregel

333

5.8.4 Beispiel zur Ausführung der Schuldenkonsolidierung

334

5.9 Kapitalkonsolidierung

335

5.9.1 Verwendung von Zusatzmeldedaten und statistischen Buchungen

336

5.9.2 Pflege der Beteiligungsstruktur

338

5.9.3 Methodenbasierte Multiplikatoren der Erstkonsolidierung

339

5.9.4 Aufbau der Eliminierungsregeln der Erstkonsolidierung

340

5.9.5 Analysereporting im EPM Add-in

343

5.10 Saldovortrag

344

5.10.1 Geschäftsregeln des Saldovortrags

345

5.10.2 Saldovortrag im Rahmen der automatischen Eliminierungen

347

5.11 Versionierung

348

5.11.1 Kombination von Versionen über Eigenschaften der CATEGORY-Dimension

348

5.11.2 Beispiel zum Aufbau einer Simulationsversion

349

5.12 Arbeitsstatus

351

5.12.1 Einrichtung des Arbeitsstatus

353

5.12.2 Eigentümer und Manager im Abschlussprozess

355

5.13 Workflow-Unterstützung durch Business Process Flows

356

5.13.1 Prozessvorlagen

358

5.13.2 Prozessinstanzen

362

5.14 Reporting

364

5.14.1 Anlegen von Berichten

365

5.14.2 Formatierung von Berichten

369

5.14.3 Berechnete Kennzahlen und EPM-Formeln

373

5.15 Integrationsaspekte zur Planung

377

5.15.1 Architektur der Plananwendung

377

5.15.2 Stammdaten der Planung

381

5.15.3 Beispiel einer Datenübertragung vom Konsolidierungs- auf das Planungsmodell

383

5.16 Vorgehen aus Anwendersicht

385

5.16.1 Instanziierung der Business Process Flows

385

5.16.2 Vorbereitende Maßnahmen

388

5.16.3 Manuelle Datenerfassung

392

5.16.4 Legale Konsolidierung

395

5.16.5 Saldovortrag und Folgeabschlüsse

404

6 SAP Business Planning and Consolidation – Embedded-Modell

409

6.1 Systemarchitektur

410

6.1.1 SAP HANA als notwendige Voraussetzung

410

6.1.2 Unterschiede zum SAP-BPC-Standard-Modell

411

6.1.3 Mögliche Arten von InfoProvidern

414

6.1.4 Das periodische Datenmodell

417

6.2 Datenmodell und Stammdaten

421

6.2.1 Vorbereitende Aktivitäten

421

6.2.2 Datenmodellierung im SAP-BPC-Embedded-Modell

425

6.2.3 Erstellung der InfoArea

427

6.2.4 Erstellung der InfoObjekte

429

6.2.5 Erstellung der InfoProvider

429

6.2.6 Anlegen von Aggregationsebenen

432

6.2.7 Anlegen der benötigten CompositeProvider

433

6.2.8 Aufbau der Embedded-Environment

435

6.3 Prozess der Verarbeitung

446

6.3.1 Der Konsolidierungsmonitor im SAP-BPC-Embedded-Modell

446

6.3.2 Definition der Aufgabenreihenfolge

448

6.3.3 Automatismen

450

6.3.4 Grundsätzliche Verarbeitungslogik

451

6.4 Datenbeschaffung

452

6.4.1 Eingabelayout – eingabebereite Query

454

6.4.2 Laden in den Quell-InfoProvider

459

6.4.3 Kopieren von Daten aus dem Quell-InfoProvider

460

6.5 Validierungen

465

6.5.1 Definition der Validierungen

465

6.5.2 Einbinden der Validierungen in den Konsolidierungsmonitor

467

6.6 Währungsumrechnung

473

6.6.1 Regeln der Währungsumrechnung

473

6.6.2 Berechnungslogiken im periodischen Modell

474

6.6.3 Beispiele für YTD- und periodische Berechnungen

475

6.7 Anpassungsbuchungen

480

6.7.1 Vorarbeiten zum Aktivieren der Journalbuchungen

481

6.7.2 Journaltemplates

481

6.7.3 Journalbuchung

482

6.8 Konzernverrechnung

484

6.8.1 Beispiel für die Schuldenkonsolidierung

485

6.8.2 Buchung latenter Steuern

487

6.8.3 Aufwands- und Ertragseliminierung

488

6.9 Kapitalkonsolidierung

489

6.9.1 Vorbereitende Maßnahmen

489

6.9.2 Analysebericht der Kapitalkonsolidierung

489

6.10 Saldovortrag

490

6.10.1 Ausführung in einer Periode

491

6.10.2 Einfluss der Datenmeldung

491

6.10.3 Behandlung der automatischen DataSources

493

6.11 Versionierung

493

6.12 Arbeitsstatus

494

6.12.1 Die Eigenschaft »Eigentümer«

495

6.12.2 Beispiel für den Arbeitsstatus im Prozess

496

6.13 Workflow-Unterstützung

496

6.13.1 Datenmeldung über den Workflow

497

6.13.2 Prozess der Datenfreigabe

497

6.14 Reporting

498

6.14.1 Anlegen von Berichten

498

6.14.2 Formatierung von Berichten

506

6.15 Integration zur Planung

506

6.15.1 Technische Integration

507

6.15.2 Inhaltliche Integration

508

6.16 Vorgehen aus Anwendersicht

508

6.16.1 Einfluss der Berechtigungen

509

6.16.2 Beispielprozess

510

6.16.3 Vorbereitende Maßnahmen

511

6.16.4 Monatliche Datenerfassung

515

6.16.5 Arbeit im Konsolidierungsmonitor

516

6.16.6 Ausführung der Konsolidierung

518

6.16.7 Besonderheiten in der Periode 001/2016

519

7 SAP S/4HANA for Group Reporting

521

7.1 Zielbild und Vorteile einer integrierten Konsolidierungslösung

521

7.2 Systemarchitektur

523

7.3 Unterschiede zu bisherigen Konsolidierungslösungen

525

7.4 Benutzeroberfläche

526

7.5 Datenmodell und Stammdaten

528

7.5.1 Grundlegende Stammdaten der Konsolidierung in SAP S/4HANA

528

7.5.2 Integration mit Stammdaten der Finanzbuchhaltung

534

7.5.3 Ergänzende Stammdaten für Konsolidierungseinheiten aus Fremdsystemen oder konsolidierungsspezifische Zwecke

535

7.5.4 Datenmodell der Konsolidierung und Zusammenhang mit der Finanzbuchhaltung

537

7.6 Konsolidierungsprozess und Prozessverfolgung

540

7.6.1 Prozess aus Sicht einer Konsolidierungseinheit

540

7.6.2 Prozess aus Sicht der zentralen Konsolidierungsabteilung

541

7.7 Datenbeschaffung

542

7.7.1 Integrierter Datenzugriff auf das Universal Journal in SAP S/4HANA

542

7.7.2 Datenbereitstellung über Central Finance

545

7.7.3 Manuelle Erfassung

545

7.7.4 File-Upload

550

7.7.5 Maschinelle Datenbereitstellung aus Fremdsystemen per API

550

7.8 Datenvalidierung

551

7.8.1 Technische Validierung

551

7.8.2 Inhaltliche Validierungen

552

7.9 Manuelle Buchungen

558

7.10 Währungsumrechnung

565

7.11 Eliminierung konzerninterner Vorgänge

569

7.12 Kapitalkonsolidierung

573

7.12.1 Erstkonsolidierung einer Konsolidierungseinheit

574

7.12.2 Folgekonsolidierung (Aufteilung in Konzernanteile und Minderheiten)

578

7.13 Sonstige Funktionen

579

7.13.1 Saldovortrag

579

7.13.2 Ergebnisermittlung

579

7.13.3 Datenintegrationsmaßnahme

579

7.14 Plandatenkonsolidierung

579

7.15 Reporting

582

7.15.1 SAP S/4HANA Embedded Analytics

583

7.15.2 Regelbasierte Berichte

585

7.15.3 SAP Analytics Cloud

588

7.15.4 SAP Analysis for Microsoft Office

589

7.16 Konfiguration

592

7.17 Typische Pfade zu SAP S/4HANA for Group Reporting

596

7.18 Ausblick auf zukünftige Entwicklungen

597

8 Bewertung der Lösungen

599

8.1 Kriterien für die Bewertung

599

8.1.1 Funktionsumfang

599

8.1.2 Flexibilität

605

8.1.3 Anwenderfreundlichkeit

605

8.1.4 Auditierbarkeit

606

8.1.5 Integration zu Vorsystemen

606

8.1.6 Integration zu Planungsanwendungen

607

8.1.7 Zukunftsfähigkeit

607

8.2 Fazit

608

Anhang

609

A Wichtige SAP Hinweise

611

B Literaturtipps

615

C Die Autoren

617