1 Konzept der integrierten Werteflüsse

21

1.1 Der Begriff »integrierter Wertefluss«

21

1.1.1 Wertefluss

22

1.1.2 Integration

24

1.2 Definition von Unternehmensprozessen

26

1.3 Wechselwirkung von Prozessgestaltung und Controllingphilosophie

27

1.4 Zusammenfassung

29

2 Grundlagen der Integration im SAP-System

31

2.1 Aufbau von SAP-S/4HANA-Systemen

32

2.2 Entitätenmodell

35

2.2.1 Organisationselemente in Finanzwesen und Controlling

36

2.2.2 Änderungen der Organisationsstruktur

43

2.3 Anforderungen der parallelen Rechnungslegung

46

2.4 Werteflussorientiertes Stammdatenkonzept

51

2.4.1 Sachkonto und Kostenart

51

2.4.2 Kontenplan

57

2.4.3 Materialstamm

60

2.5 Geschäftspartner

67

2.5.1 Aubau des Stammsatzes

67

2.5.2 Pflegeebenen

69

2.6 Zusammenfassung

80

3 Beschaffungsprozess

83

3.1 Beschaffungsprozess und Belegfluss

84

3.2 Bestellung als Basis des Beschaffungsprozesses

86

3.2.1 Bestellanforderung

86

3.2.2 Bestellung

88

3.3 Fortschreibung von Obligos

95

3.4 Integration von MM und FI/CO

101

3.4.1 Grundlegende Einstellungen

103

3.4.2 Einstellungen zur Bewertungsklasse

108

3.4.3 Vorgänge finden

113

3.4.4 Ablauf beim Neuaufbau der Kontenfindung

122

3.5 Wareneingang

128

3.6 Rechnungsprüfung

130

3.6.1 Vorgang der Rechnungsprüfung

132

3.6.2 Berücksichtigung von Toleranzen

140

3.6.3 Automatische Freigabe gesperrter Rechnungen

143

3.7 WE/RE-Konto

144

3.7.1 Bebuchung des WE/RE-Kontos

144

3.7.2 Ausgleich des WE/RE-Kontos

146

3.7.3 Pflege des WE/RE-Kontos

148

3.7.4 Umgliederung des WE/RE-Kontos

150

3.8 Einkaufskontenabwicklung

152

3.9 Integration der Kreditorenbuchhaltung

153

3.9.1 Rechnungseingang ohne MM-Integration

154

3.9.2 Dauerbuchungen

154

3.9.3 Zahlungsausgang

160

3.10 Darstellung der Umsatzsteuer

168

3.11 Einbehalt von Quellensteuer

172

3.12 Zusammenfassung

176

4 Vertriebsprozess

179

4.1 Vertriebsprozess und Belegfluss

180

4.2 Kundenauftrag als Basis der weiteren Kontierung

182

4.2.1 CO-Kontierung

182

4.2.2 Profit-Center-Ableitung für Erlöse

186

4.3 Preiskalkulation als Basis der Wertermittlung

189

4.3.1 Konditionen und Kalkulationsschema

190

4.3.2 Preisbildende Elemente

194

4.3.3 Kalkulatorische Elemente

197

4.4 Warenausgang

199

4.5 Besteuerung von Verkäufen

203

4.5.1 Grundlagen der Besteuerung

204

4.5.2 Steuerfindung/Abbildung des Umsatzsteuerrechts

211

4.6 Darstellung von Forderungen

216

4.6.1 Integration von SD und Debitorenbuchhaltung

218

4.6.2 Abbildung von Nebengeschäften

219

4.6.3 Mahnwesen

220

4.6.4 Zahlungseingang

222

4.7 Abbildung von Umsatzerlösen

232

4.7.1 Rechtliche Anforderungen

232

4.7.2 Zeitpunkt der Erlösrealisierung

233

4.7.3 Darstellung der Umsatzerlöse

235

4.7.4 Überleitung in die Gemeinkostenrechnung

246

4.7.5 Fehleranalyse zur Erlöskontenfindung

247

4.7.6 Abbildung eines Streckengeschäfts

249

4.8 Zusammenfassung

255

5 Produktionsprozess

257

5.1 Produktionsprozess und Belegfluss

259

5.2 Relevante Stammdaten

261

5.2.1 Stückliste

262

5.2.2 Arbeitsplatz

265

5.2.3 Arbeitsplan

267

5.2.4 Ressourcen und Rezepte

269

5.2.5 Leistungsarten

272

5.2.6 Tarife

273

5.3 Customizing der Kalkulationsvariante

274

5.3.1 Steuerung

275

5.3.2 Mengengerüst

289

5.3.3 Additive Kosten

291

5.3.4 Verbuchung

292

5.3.5 Zuordnungen

292

5.3.6 Sonstiges

300

5.4 Produktkostenplanung

301

5.4.1 Arten der Produktkostenplanung

302

5.4.2 Materialkalkulation mit Mengengerüst

305

5.4.3 Simulations- und Musterkalkulation

312

5.5 Kostenträgerrechnung

320

5.5.1 Funktionen der Kostenträgerrechnung

320

5.5.2 Einstellungen für den Periodenabschluss

326

5.5.3 Auftragsbezogenes Produktcontrolling

345

5.5.4 Kundenauftragscontrolling

355

5.5.5 Periodenbezogenes Produktcontrolling

366

5.6 Projektfertigung

376

5.6.1 Grundeinstellungen in der Komponente PS

377

5.6.2 Aufbau eines Projekts

379

5.6.3 Abwicklung von Projekten

382

5.7 Unterstützung der Produktkostenrechnung durch das Material-Ledger

392

5.7.1 Funktionen des Material-Ledgers

393

5.7.2 Material-Ledger einrichten

393

5.8 Zusammenfassung

402

6 Der Abschlussprozess im SAP-System

405

6.1 Vorbereitende Tätigkeiten

405

6.1.1 Übernahme der HR-Daten

406

6.1.2 Materialinventur

409

6.2 Tätigkeiten in der Anlagenbuchhaltung

411

6.2.1 Werteflüsse in SAP S/4HANA und in der neuen Anlagenbuchhaltung

411

6.2.2 Customizing in der Anlagenbuchhaltung

413

6.2.3 Abrechnung von Anlagen im Bau

415

6.2.4 Buchung von Abschreibungen

419

6.2.5 Inventur der Anlagenbuchhaltung

425

6.2.6 Jahresabschluss der Anlagenbuchhaltung

425

6.3 Periodensteuerung

426

6.3.1 Periodenverschiebung für den Materialstamm

427

6.3.2 Öffnen und Schließen der Buchungsperioden

429

6.4 Fremdwährungsbewertung

431

6.5 Umgliederung von Forderungen und Verbindlichkeiten

437

6.6 Wertberichtigung auf Forderungen

440

6.7 Saldovortrag

440

6.8 Manuelle Buchungen

442

6.9 Umlagen und Verteilungen

443

6.10 Abrechnung

451

6.11 Abstimmung

453

6.11.1 Abstimmung von Haupt- und Nebenbüchern

453

6.11.2 Abstimmung von Buchhaltung und Bestandsführung

455

6.12 Konsolidierungsvorbereitung

457

6.12.1 Voraussetzungen bei Tochtergesellschaften

457

6.12.2 Intercompany-Abstimmung

461

6.12.3 Datenlieferung an den Konzern

468

6.13 Zusammenfassung

469

7 Zusammenführen der Werteflüsse

471

7.1 Berichtswesen im Finanzwesen

472

7.2 Berichtswesen im Controlling

477

7.3 Berichtswesen in der Ergebnisrechnung

478

7.3.1 Formen der Ergebnisrechnung

478

7.3.2 Struktur der Ergebnisrechnung

480

7.3.3 Technische Ansiedelung der Ergebnisrechnung

482

7.3.4 Anlegen eines Ergebnisbereichs

483

7.3.5 Anlegen und Ableiten von Merkmalen

483

7.3.6 Predictive Accounting

488

7.3.7 Anlegen und Befüllen von Mengen- und Wertfeldern

491

7.4 Aufbau der Deckungsbeitragsrechnung

493

7.4.1 Darstellung von Mengen

499

7.4.2 Umsätze und Erlösschmälerungen

500

7.4.3 Material- und Fertigungskosten

508

7.4.4 Gemeinkosten

512

7.4.5 Darstellung von Abweichungen

523

7.4.6 Berechnung unterhalb des operativen Ergebnisses

527

7.4.7 Mehrdimensionale Auswertungen

532

7.5 Zusammenfassung

535

8 Beispiele aus der Praxis

537

8.1 Redesign der Ergebnisrechnung

537

8.1.1 Ausgangssituation

538

8.1.2 Vorgehensweise bei der Istanalyse

539

8.1.3 Umsetzung der Erkenntnisse aus der Istanalyse

543

8.1.4 Fazit

547

8.2 SAP-ERP-Optimierung bei einem Energieversorger

548

8.2.1 Ausgangssituation

548

8.2.2 Definition der Controllinggrundsätze

549

8.2.3 Vorgehensweise

551

8.2.4 Fazit

556

8.3 Upgrade von SAP ERP auf SAP S/4HANA

557

8.3.1 Ausgangssituation

557

8.3.2 Durchführung der Vorstudie

558

8.3.3 Wesentliche Neuerung in der Implementierung

563

8.3.4 Fazit

565

8.4 Zusammenfassung

566